PLANOWANIE I FINANSOWANIE

1. Badania i projekcje krótkookresowego wyniku finansowego, w tym:

• controllingowy opis krótkookresowych celów działalności,
• controllingowy opis założeń do planów finansowych,
• wielowymiarowe planowanie przychodów ze sprzedaży,
• wielowariantowe planowanie kosztów działalności operacyjnej,
• analizy progu rentowności,
• projekcje wyniku finansowego na podstawie progu rentowności,
• projekcje wielowariantowe progu rentowności (zmiany struktury sprzedaży, zmiany struktury kosztów),
• projekcje wyniku finansowego na podstawie planów sprzedaży, planów kosztów (rachunek porównawczy i kalkulacyjny),
• analizy wrażliwości

2. Badania i kalkulacje w zakresie zapotrzebowania na kapitał pracujący, w tym:

• badania optymalnego poziomu aktywów bieżących niezbędnych do realizacji planu finansowego (środki pieniężne w kasie i na rachunkach, surowce w ujęciu analitycznym, produkcja w toku oraz wyroby gotowe),
• analizy w zakresie ryzyka utraty płynności finansowej,
• plany finansowania aktywów bieżących na poziomie niezbędnym do realizacji planu finansowego,
• strategie zarządzania zapasami,
• badanie możliwości i opracowanie strategii zarządzania przyszłymi należnościami i zobowiązaniami krótkoterminowymi,
• kalkulacje poziomu środków pieniężnych na koniec okresu oraz oceny planowanych strategii zarządzania kapitałem pracującym,

3. Przygotowanie wielowariantowego budżetu kosztów, w tym:

• budżetowanie kosztów bezpośrednich produkcji podstawowej i pomocniczej,
• budżetowanie kosztów wydziałowych produkcji podstawowej i pomocniczej (stałych i zmiennych),
• planowanie kosztów sprzedaży i kosztów ogólnego zarządu,
• badania kosztu jednostkowego produktu,
• analityczne i syntetyczne plany kosztów rodzajowych w podziale na MPK (miejsca powstawania kosztów),
• przygotowanie syntetycznych planów kosztowych w ujęciu kalkulacyjnym na podstawie zdefiniowanych wariantów

4. Kontrola wykonania budżetu kosztów, w tym:

• bieżące przeliczanie budżetów wyjściowych (głównych) na budżety elastyczne (przewidywane wykonania),
• arkusze kalkulacyjne z zestawieniami wartości planowanych i wykonanych – badanie wielkości odchyleń,
• konferencje budżetowe z osobami odpowiedzialnymi za realizacje budżetów kończące się wnioskami dotyczącymi odchyleń,
• raporty zarządcze z wykonania budżetów kosztów bezpośrednich i wydziałowych produkcji podstawowej i pomocniczej (stałych i zmiennych),
• prezentacja wniosków płynących,
• zestawienia kosztów związanych z niewykorzystanym majątkiem produkcyjnym,
• raporty zarządcze z wykonania sprawozdań finansowych